Gérer sa fiscalité est essentiel pour éviter pénalités et problèmes de trésorerie, surtout quand on est entrepreneur. Voici un récapitulatif clair et organisé des principales échéances fiscales pour les particuliers et les entreprises en France en 2025.
1. ✅ Dates fiscales pour les particuliers
Déclaration des revenus 2024
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Ouverture du service en ligne : mi-avril 2025
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Déclaration papier : à déposer au plus tard vers le 20 mai 2025
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Déclaration en ligne :
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Départements 01 à 19 : autour du 22 mai
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Départements 20 à 54 : autour du 28 mai
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Départements 55 à 976 : début juin, vers le 5
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Impôt sur le revenu (IR)
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Juillet–août 2025 : réception des avis d’imposition
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Septembre à décembre 2025 : prélèvements automatiques si solde à payer (1, 4 ou 5 échéances selon le montant)
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15 septembre 2025 : mise à jour du taux de prélèvement à la source
Impôt sur la Fortune Immobilière (IFI)
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Novembre 2025 : date limite de paiement (vers le 15 pour papier, vers le 21 pour en ligne)
Taxes foncières et taxe d’habitation
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Août 2025 : mise en ligne des avis de taxe foncière
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Mi-octobre 2025 : date limite de paiement taxe foncière
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Octobre 2025 : mise en ligne de la taxe d’habitation (résidences secondaires)
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Mi-novembre 2025 : date limite de paiement taxe d’habitation
2. 🏢 Dates fiscales pour les entreprises
Impôt sur les sociétés (IS)
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Versements trimestriels des acomptes :
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15 mars 2025
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15 juin 2025
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15 septembre 2025
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15 décembre 2025
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Solde IS 2024 (pour exercice clos au 31 décembre 2024) :
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Déclaration : début mai 2025
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Paiement du solde : au plus tard le 15 mai 2025
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TVA
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Régime réel normal : déclaration et paiement mensuel, entre le 15 et le 24 du mois suivant
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Régime simplifié :
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1er acompte : 25 juillet 2025 (55 % de la TVA estimée)
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2e acompte : 24 décembre 2025 (40 %)
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Déclaration annuelle (CA12) : début mai 2025
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CVAE (Cotisation sur la Valeur Ajoutée)
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Déclaration : début mai 2025
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Acomptes : 15 juin et 15 septembre 2025 (50 % chacun)
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Solde : à régler en décembre avec la CFE
CFE (Cotisation Foncière des Entreprises)
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Acompte : 15 juin 2025 (si montant > 3 000 €)
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Solde : 15 décembre 2025
Déclarations sociales (DSN)
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DSN mensuelle : le 5, 15 ou 20 de chaque mois selon la taille de l’entreprise
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PASRAU (revenus de remplacement) : le 10 de chaque mois
3. 📌 Synthèse mensuelle (entreprise, exercice clôturé au 31/12)
| Mois | Échéances principales |
|---|---|
| Janvier | TVA décembre, DSN, PASRAU |
| Mars | Acompte IS, TVA février |
| Mai | Solde IS, déclaration TVA CA12, liasse fiscale, CVAE |
| Juin | Acompte IS, CVAE, CFE, TVA mai |
| Juillet | Acompte TVA (simplifié), TVA juin |
| Septembre | Acompte IS, CVAE, TVA août |
| Octobre | Paiement taxe foncière |
| Novembre | Paiement taxe d’habitation secondaire, IFI |
| Décembre | Solde CFE, solde CVAE, TVA, acompte IS, acompte TVA simplifié |
4. 🧠 Conseils pratiques
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Automatisez un maximum de démarches (paiements, déclarations).
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Utilisez un agenda fiscal, numérique de préférence, avec rappels.
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Prévoyez du cash pour les mois chargés (mai, juin, septembre, décembre).
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Faites-vous accompagner par un expert-comptable dès que possible.
5. Conclusion
Rater une échéance fiscale, c’est s’exposer à des pénalités, voire des majorations de 10 %, 40 %, ou même 80 % en cas de mauvaise foi. Une gestion anticipée et rigoureuse de ces dates permet de gagner en sérénité, en trésorerie, et en conformité.